পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড, সংক্ষেপে PPF স্কিম ভারতে একটি খুবই জনপ্রিয় দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় প্রকল্প। কারণ এর মধ্যে ট্যাক্স সঞ্চয়, রিটার্ন এবং নিরাপত্তার সমন্বয় রয়েছে। পিপিএফ স্কিমটি ১৯৬৮ সালে অর্থ মন্ত্রকের জাতীয় সঞ্চয় ইনস্টিটিউট দ্বারা চালু হয়েছিল। এই স্কিমের মূল উদ্দেশ্য হল ব্যক্তিদের ক্ষুদ্র সঞ্চয় করতে এবং সঞ্চয়ের উপর রিটার্ন প্রদান করতে সাহায্য করা। পিপিএফ স্কিম একটি আকর্ষণীয় সুদের হার অফার করে এবং সুদের হার থেকে উৎপন্ন রিটার্নের উপর কোন কর দিতে হয় না। এই স্কিমের ম্যাচিউরিটি বিনিয়োগের মেয়াদের উপর নির্ভর করে।ভারতীয় নাগরিক হলে একটি PPF অ্যাকাউন্ট খোলা যেতে পারে। যদি না দ্বিতীয় PPF অ্যাকাউন্ট নাবালকের নামে না হয়। যদি কেউ NRI বা HUF হয়, তাহলে PPF-এ বিনিয়োগ করা যায় না।ব্যক্তিরা ব্যাঙ্কে বা পোস্ট অফিসে গিয়ে পিপিএফ অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে। আগে, একটি PPF অ্যাকাউন্ট খোলার অনুমতি দেওয়া হয়েছিল শুধুমাত্র ন্যাশনালাইজড ব্যাঙ্কগুলিতে। তবে, Axis, HDFC, এবং ICICI ব্যাঙ্কের মতো বেসরকারি ব্যাঙ্কগুলিও PPF স্কিম অফার করে।অনেকের মনে প্রায়শই প্রশ্ন আসে যে “আমার পিপিএফ অ্যাকাউন্ট ম্যাচিওর হচ্ছে; আমি কি এটা প্রসারিত করব না কি একটি নতুন খুলব?” তাই এক নজরে জেনে নেওয়া যাক ম্যাচিওর হতে চলেছে এমন PPF অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে পরিচালনা করা যায়, কখন এবং কীভাবে তা প্রসারিত করতে হবে।একটি PPF খোলার আর্থিক বছর থেকে ১৫ আর্থিক বছর পরে তা ম্যাচিওর হয়। উদাহরণস্বরূপ, আর্থিক বছর ২০০০-০১ (অথবা ৩১শে মার্চ ২০০১ এর আগে) খোলা একটি অ্যাকাউন্ট ১লা এপ্রিল ২০১৬-এ ম্যাচিওর হবে৷ মেয়াদপূর্তির পরে একজন গ্রাহকের কাছে তিনটি বিকল্প উপলব্ধ রয়েছে৷ (১) অ্যাকাউন্ট বন্ধ করা। (২) অতিরিক্ত অবদান ছাড়াই অ্যাকাউন্ট খোলা রাখা। (৩) আরও অবদান সহ ৫ বছরের জন্য অ্যাকাউন্ট প্রসারিত করা।যদি আমরা একটি নির্দিষ্ট লক্ষ্যের জন্য সঞ্চয় করে থাকি, বিকল্প ১ হল সঠিক পছন্দ। উদাহরণস্বরূপ ধরা যাক আমরা আমাদের সন্তানের অভিভাবক হিসাবে একটি PPF অ্যাকাউন্ট চালাই। এটি তার কলেজ শিক্ষার জন্য চালানোনো হয়েছে। যাই হোক, ভর্তির প্রক্রিয়া যতই ঘনিয়ে আসছে, আমরা যদি অন্যান্য উৎস থেকে তহবিল পরিচালনা করতে পারি (অবসরের কর্পাসে ডুব না দিয়ে), আমরা ছোটখাটো অ্যাকাউন্টটিকে একটি বড় অ্যাকাউন্টে রূপান্তরিত করার এবং এটিকে বাড়ানোর কথা বিবেচনা করতে পারি। এই ক্ষেত্রে, সন্তান শুধুমাত্র পাঁচ বছরের লক-ইন সহ একটি PPF অ্যাকাউন্ট দিয়ে তার কর্মজীবন শুরু করবে, যা অনির্দিষ্টকালের জন্য বাড়ানো যেতে পারে। এটিতে একটি নতুন অ্যাকাউন্ট শুরু করার চেয়ে অনেক ভাল তারল্য থাকবে।অন্য দিকে, নাবালক পিপিএফ অ্যাকাউন্টটি বাতিল করা এবং তার অর্থ দিয়ে ১৮ বছর বয়সী হওয়ার পরে সন্তানের জন্য একটি নতুন অ্যাকাউন্ট শুরু করাও পুরোপুরি ঠিক সিদ্ধান্ত। এখানে কোনও “ক্ষতি” নেই, কারণ অর্থ কলেজের আংশিক/সম্পূর্ণ ব্যয়বহনে ব্যবহার করা যেতে পারে এবং বাকিটা অবসরের কর্পাসে পাঠানো যেতে পারে।যদি আমরা বিকল্প (২) বেছে নিই, তাহলে কর্পাস সুদ পেতে থাকবে। আমরা প্রতি আর্থিক বছরে যে কোনও পরিমাণ টাকা উইথড্র করতে পারি। যদিও এটি একটি ভাল বিকল্প, এটি খুব কম বিনিয়োগকারী ব্যবহার করে। তবে যদি আমরা অবদান ছাড়াই টাকা তুলতে থাকি, তাহলে কর্পাস শীঘ্রই শূন্যে নেমে যাবে।যদি টাকা অবিলম্বে প্রয়োজন না হয় (বিকল্প ১) বা দ্বিতীয় ধাপে যাই (বিকল্প ২), তাহলে একটি PPF অ্যাকাউন্ট প্রসারিত করাই উচিত হবে। যাই হোক, মেয়াদপূর্তির এক আর্থিক বছরের মধ্যে এই ধরনের এক্সটেনশন করা উচিত। এক্সটেনশনের জন্য শাখায় এক বা একাধিকবার যাওয়ার প্রয়োজন হবে। যদি অ্যাকাউন্ট প্রসারিত না করে অবদান করা হয়, তাহলে তারা কোনও সুদ অর্জন করবে না এবং ৮০সি ছাড়ের জন্য যোগ্য হবে না। একবার এক্সটেনশন করা হয়ে গেলে, এটি প্রত্যাহার করা যাবে না।এক্সটেনশনের পরে প্রত্যাহারের নিয়ম – গ্রাহক এক্সটেনশনের শুরুতে শুধুমাত্র অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের ৬০% তুলতে পারবে, হয় এক-শটে বা পাঁচ বছরের মধ্যে।কারও যদি পরবর্তী পাঁচটি আর্থিক বছরের জন্য অর্থ ব্যয় করার প্রয়োজন না হয়, তাহলে পিপিএফ অ্যাকাউন্ট বাড়ানো বুদ্ধিমানের কাজ হবে। যদি সম্পদ ঋণ যুক্ত হয়, তাহলে এক্সটেনশনের পরে দুটি উপায়ে এটি সংশোধন করা যেতে পারে। (১) ধীরে ধীরে PPF থেকে ইক্যুইটিতে প্রত্যাহার। (২) সাময়িকভাবে এবং উপযুক্তভাবে পিপিএফ-এ বিনিয়োগ কমিয়ে দেওয়া।একটি ম্যাচিওর হয়ে যাওয়া পিপিএফ বাড়ানো লক-ইন পিরিয়ডকে হ্রাস করে এবং ইতিমধ্যে সঞ্চিত কর্পাসের কর-মুক্ত অবস্থাকে প্রভাবিত না করে তারল্য উন্নত করে। এটি একটি স্বাভাবিক পছন্দ কিন্তু, ব্যক্তিগত পরিস্থিতি, নিয়ম এবং সীমাবদ্ধতা যাচাই করার পরে তা করা উচিত।
